Skip to content

FAQ.md

Latest commit

 

History

History
78 lines (54 loc) · 4.41 KB

FAQ.md

File metadata and controls

78 lines (54 loc) · 4.41 KB
Raw

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Praktische Antworten und Workflows für Sonderfälle in euer.

1. Prepaid-Guthaben & Vorauszahlungen (z. B. Google AI Studio, OpenAI)

Frage

Anbieter wie Google AI Studio oder OpenAI stellen auf Vorauszahlung (Prepaid-Guthaben / Credits) um. Ich erhalte bei der Abbuchung sofort einen Zahlungsbeleg, die eigentliche Verbrauchsrechnung (mit 0,00 € Zahlbetrag) kommt jedoch erst gesammelt im Folgemonat. Wie erfasse ich das sauber in euer?

Steuerlicher Hintergrund (EÜR & Reverse Charge)

  1. Abflussprinzip (§ 11 Abs. 2 EStG):
    In der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) gibt es keine Bilanzierung und keine aktiven Rechnungsabgrenzungsposten für Vorleistungen wie Software-Guthaben. Eine Ausgabe ist in voller Höhe in dem Kalenderjahr bzw. Monat steuerlich wirksam, in dem das Geld von deinem Bankkonto oder deiner Kreditkarte abfließt.
  2. Reverse-Charge-Entstehung (§ 13b Abs. 4 Satz 2 UStG):
    Bei Dienstleistern aus dem EU-Ausland (z. B. Google Cloud EMEA Ltd. in Irland) entsteht die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers bei Vorauszahlungen/Anzahlungen bereits mit Ablauf des Voranmeldungszeitraums, in dem die Zahlung geleistet wurde. Auch der Vorsteuerabzug (§ 15 Abs. 1 S. 1 Nr. 4 UStG bei Regelbesteuerung) greift im Monat der Zahlung.
  3. Keine Doppelbuchung der Verbrauchsrechnung:
    Die spätere Monatsrechnung weist den Verbrauch aus (z. B. 35,00 € abzüglich 35,00 € verrechnetes Guthaben = 0,00 € Zahlbetrag). Sie darf nicht nochmals als Ausgabe erfasst werden, da die Kosten sonst doppelt in der EÜR gezählt würden.

Der empfohlene pragmatische Workflow in euer

Schritt 1: Aufladung mit dem Zahlungsbeleg buchen

Erfasse die Abbuchung direkt bei Zahlung:

euer add expense \
  --payment-date 2026-08-15 \
  --invoice-date 2026-08-15 \
  --vendor "Google Cloud" \
  --category "Laufende EDV-Kosten" \
  --amount -50.00 \
  --rc eu \
  --receipt "2026-08-15_google-payment-receipt.pdf" \
  --notes "Google AI Studio Prepaid-Guthaben"
  • Datum: Trage als --invoice-date pragmatisch das Datum des Zahlungsbelegs bzw. der Kontoabbuchung ein. Dadurch vermeidest du Meldungen in euer incomplete list.
  • Reverse Charge: Setze --rc eu (bei Google Irland) bzw. --rc third-country (bei US-Anbietern ohne EU-Sitz). Dadurch stimmt die USt-Voranmeldung (euer vat-report) für den Zahlungsmonat automatisch.
  • Datums-Warnung: Sollte das Wertstellungsdatum vor dem Rechnungsdatum liegen (falls du als Rechnungsdatum ein späteres Datum wählst), gibt euer die Meldung aus: Warnung: Wertstellungsdatum liegt vor Rechnungsdatum. Bitte prüfen.
    Diese Meldung ist nur eine Warnung und kein Blocker. Bei Vorauszahlungen ist dieser Zustand völlig normal und die Warnung kann ignoriert werden.

Schritt 2: Verbrauchsrechnung ablegen

Wenn Anfang des Folgemonats die Verbrauchsrechnung (Zahlbetrag 0,00 €) im Google Cloud Portal bereitsteht:

  1. Nicht als neue Ausgabe buchen!
  2. Lege das PDF als Leistungsnachweis für das Finanzamt in deinen Belegordner (oder füge es mit dem Zahlungsbeleg zu einer gemeinsamen PDF-Datei zusammen).
  3. Ergänze optional eine Notiz bei der ursprünglichen Ausgabe: 
    euer update expense <ID> --notes "Google AI Studio Prepaid; Verbrauchsrechnung 2026-08 (0,00 EUR) im Belegordner"

2. Dürfen 0,00-Euro-Rechnungen in euer gebucht werden?

Frage

Kann oder sollte ich Null-Betrags-Rechnungen (z. B. durch Guthabenverrechnung oder Rabatte) in euer als Buchung anlegen?

Antwort

Nein. Die EÜR bildet nach § 11 EStG reine Geldflüsse ab. Buchungen ohne Zahlungsfluss (--amount 0.00) verfälschen Statistiken und haben steuerlich in der EÜR keinen Platz. Bewahre solche Belege stattdessen im Belegarchiv als Leistungsnachweis auf und verweise bei Bedarf in den Notizen der zugehörigen Zahlungsbuchung darauf.

3. Was passiert mit unverbrauchtem Restguthaben zum Jahreswechsel?

Frage

Ich lade im Dezember 100 € Guthaben auf, verbrauche davon aber bis zum 31.12. nur 20 €. Wie wird das Restguthaben steuerlich behandelt?

Antwort

Nach dem Abflussprinzip (§ 11 Abs. 2 Satz 1 EStG) sind die gesamten 100 € im Jahr der Zahlung als Betriebsausgabe abzugsfähig. Im Folgejahr fallen bei der Nutzung des restlichen Guthabens keine weiteren Betriebsausgaben mehr an. Es ist keine rechnerische Abgrenzung in der EÜR erforderlich.